Wie Zu Bericht Übung Von Nichtqualifizierten Aktien Optionen

Ausübung nichtqualifizierte Aktienoptionen. Was müssen Sie wissen, wann Sie nicht qualifizierte Aktienoptionen ausüben. Ihre nicht qualifizierte Aktienoption gibt Ihnen das Recht, Aktien zu einem bestimmten Preis zu kaufen Sie üben das Recht, wenn Sie Ihren Arbeitgeber Ihres Kaufs gemäß den Bedingungen von Der Optionsvertrag Die genauen steuerlichen Konsequenzen der Ausübung einer nicht qualifizierten Aktienoption hängen von der Art und Weise der Ausübung der Option ab. Im Allgemeinen werden Sie jedoch Ausgleichsentschädigungen in Bezug auf das Schnäppchenelement zum Zeitpunkt der Ausübung berichten. Hinweis Die hier beschriebenen Regeln gelten, wenn die Aktie ist Wenn Sie es erhalten Im Allgemeinen ist Lagerbestand, wenn Sie ein uneingeschränktes Recht haben, es zu verkaufen, oder Sie können Ihren Job beenden, ohne den Wert des Bestandes aufzugeben. Sehen Sie, wenn Vorrat vorhanden ist Wenn der Vorrat isn t, wenn Sie üben, Die Option, gelten die Regeln für beschränkte Bestände im Kauf Arbeitgeber Lager und Abschnitt 83b Wahl. Bargain Element. Das Schnäppchen Element in der Ausübung einer Option ist die Differenz zwischen dem Wert der Aktie am Ausübung Datum und der Betrag für die bezahlt Stock. Example Sie haben eine Option, die Ihnen das Recht, 1.000 Aktien der Aktie für 15 pro Aktie zu kaufen Wenn Sie die gesamte Option zu einem Zeitpunkt ausüben, wenn der Wert der Aktie 40 pro Aktie ist, ist das Schnäppchen Element 25.000 40.000 minus 15.000.Der Wert der Aktie sollte ab dem Zeitpunkt der Ausübung bestimmt werden. Für öffentlich gehandelte Aktien wird der Wert in der Regel als der Durchschnitt zwischen den hohen und niedrigen gemeldeten Verkäufen zu diesem Zeitpunkt bestimmt. Für privat gehaltene Unternehmen muss der Wert durch andere Mittel bestimmt werden, Vielleicht unter Bezugnahme auf die jüngsten privaten Transaktionen in der Gesellschaft s Lager oder eine Gesamtbewertung der company. Bargain Element als Einkommen. Das Schnäppchen Element in der Ausübung einer Option für Dienstleistungen erhalten gilt als Ausgleichs Einkommen Im obigen Beispiel würden Sie melden 25.000 Des Einkommens, so als ob die Firma Ihnen einen Bargeldbonus von 25.000 bezahlt hat. Sie dürfen diesen Betrag nicht als Kapitalgewinn behandeln. Die Höhe der Steuer, die Sie zahlen, hängt von Ihrer Steuerhalterung ab Wenn der gesamte Betrag in die 30 Klammer fällt, Zum Beispiel werden Sie zahlen 7.500 plus alle staatlichen oder lokalen Einkommensteuer Wenn Sie eine große Option ausüben, ist es wahrscheinlich, dass einige der Einkommen wird in eine höhere Steuer-Klammer als Ihre üblichen eindrücken. Die wichtige Sache, um vor zu konzentrieren Zeit, wenn möglich ist, dass Sie dieses Einkommen melden müssen, und zahlen die Steuer, auch wenn Sie don t verkaufen die Aktie Sie Haven t erhalten keine Bargeld in der Tat, Sie bezahlt bar, um die Option ausüben, aber Sie müssen immer noch kommen mit Zusätzliche Bargeld, um die IRS zu bezahlen Dies ist ein Grund Voraus Planung ist wichtig im Umgang mit Optionen. Wenn Sie ein Mitarbeiter oder waren ein Angestellter, wenn Sie die Option erhalten, ist das Unternehmen verpflichtet, zurückzuhalten, wenn Sie Ihre Option ausüben Natürlich die Verrechnungspflicht Muss in bar erfüllt werden Die IRS gewann t akzeptieren Aktien von Aktien Es gibt verschiedene Möglichkeiten, das Unternehmen kann die Einhaltung Anforderung behandeln Die häufigste ist einfach zu verlangen, dass Sie die Einbehalt Menge in bar zu zahlen, wenn Sie die Option ausüben. Beispiel Sie Eine Option zum Kauf von 1.000 Aktien für 15 pro Aktie zu erwerben, wenn sie einen Wert von 40 pro Aktie haben. Das Unternehmen verlangt, dass Sie 15.000 den Ausübungspreis für die Aktie plus 9.000 bezahlen, um staatliche und föderale Einbehaltsanforderungen zu decken. Der gezahlte Betrag muss auf Bundes - und Landeseinkommen abdecken Steuer-Einbehalt, und der Mitarbeiter Anteil der Beschäftigung Steuern als auch Der Betrag als Einkommensteuer Einbeziehung bezahlt wird ein Kredit gegen die Steuer, die Sie schulden, wenn Sie das Einkommen am Ende des Jahres berichten wird vorbereitet die Höhe der Zurückhaltung erforderlich gewonnen t unbedingt sein Groß genug, um den vollen Betrag der Steuer zu decken Sie können am Ende der Steuer am 15. April, auch wenn Sie die Einbehalt zu dem Zeitpunkt, als Sie die Option ausgeübt bezahlt haben, weil die Einbehaltungsbetrag ist nur eine Schätzung der tatsächlichen Steuerpflicht. Wenn Sie aren t an Mitarbeiter der Firma, die die Option gewährt hat und weren t ein Angestellter, wenn Sie die Option erhalten, Zurückbehalt gewann t gelten, wenn Sie es ausüben Das Einkommen sollte Ihnen auf Formular 1099-MISC statt Form W-2 gemeldet werden Denken Sie daran, dass dies eine Entschädigung ist Für Dienstleistungen Im Allgemeinen wird dieses Einkommen unterliegt der Selbständigkeit Steuer sowie föderale und staatliche Einkommensteuer. Basis und Halteperiode. Es ist wichtig, um zu verfolgen Ihre Basis auf Lager, weil dies bestimmt, wie viel Gewinn oder Verlust Sie berichten Wenn Sie die Aktie verkaufen Wenn Sie eine nicht qualifizierte Option ausüben, ist Ihre Basis gleich der Menge, die Sie für die Aktie bezahlt haben, sowie die Höhe des Einkommens, das Sie für die Ausübung der Option melden. In dem Beispiel, das wir verwendet haben, würde Ihre Basis 40 pro Aktie sein Sie verkaufen die Aktie zu einem späteren Zeitpunkt für 45 pro Aktie, Ihr Gewinn wird nur 5 pro Aktie sein, obwohl Sie nur 15 pro Aktie für die Aktie bezahlt haben Der Gewinn wird Kapitalgewinn, nicht Entschädigung Einkommen. Für bestimmte begrenzte Zwecke besonders unter Die Wertpapiere Gesetze, die Sie behandelt wurden, als ob Sie die Aktie während der Periode, die Sie die Option gehalten haben, aber diese Regel doesn t gelten, wenn Sie bestimmen, welche Kategorie von Gewinn oder Verlust Sie haben, wenn Sie die Aktie verkaufen Sie müssen von dem Datum beginnen Sie Kaufte die Aktie durch Ausübung der Option, und halten für mehr als ein Jahr, um langfristige Kapitalgewinn zu bekommen. Andere Methoden der Übung. Die Beschreibung oben vorausgesetzt, Sie ausgeübt Ihre nicht qualifizierte Option durch die Zahlung von Bargeld Es gibt zwei andere Methoden der Ausübung Optionen, die sind Manchmal verwendet Eins ist die so genannte bargeldlose Ausübung einer Option Die andere beinhaltet die Verwendung von Aktien, die Sie bereits besitzen, um den Ausübungspreis unter der Option zu bezahlen Diese Methoden und ihre steuerlichen Konsequenzen sind in den folgenden Seiten beschrieben. Wenn Sie erhalten Eine Option, um Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben, oder wenn Sie über die Option oder Lager erhalten, wenn Sie die Option ausgeben Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen. Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans oder einer Anreizaktienoption ISO-Plan gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Stockoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Für die Veröffentlichung 525 Steuerpflichtige und nicht versicherbare Erträge für Bei der Feststellung, ob Sie eine gesetzliche oder eine nicht statutarische Aktienoption erhalten haben. Statutory Stock Options. Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine gesetzliche Aktienoption gewährt, nehmen Sie in der Regel keinen Betrag in Ihrem Bruttoeinkommen ein, wenn Sie die Option erhalten oder ausüben. Sie können der alternativen Mindeststeuer in dem Jahr unterliegen, in dem Sie eine ISO ausüben. Weitere Informationen finden Sie im Formular 6251 Anleitung Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie die von Ihnen gekaufte Aktie verkaufen, indem Sie die Option ausüben Kapitalgewinn oder - verlust Wenn Sie jedoch keine besonderen Haltefristanforderungen erfüllen, müssen Sie Einkünfte aus dem Verkauf als ordentliches Einkommen behandeln. Fügen Sie diese Beträge hinzu, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Ermittlung des Gewinns oder Verlustes Auf der Bestandsverkäufe Verweisen Sie auf die Veröffentlichung 525 für spezifische Einzelheiten über die Art der Aktienoption sowie Regeln für die Erfassung der Erträge und die Erfassung der Erträge für die Einkommensteuer. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO sollten Sie erhalten Von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 PDF, Ausübung einer Incentive-Aktienoption nach § 422 b Dieses Formular meldet wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Menge an Kapital und ordentlichen Einkommen zu ermitteln, falls zutreffend, um bei Ihrer Rücksendung gemeldet zu werden. Employee Stock Purchase Plan - Nach dem ersten Transfer oder Verkauf von Aktien, die durch die Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 PDF, Übernahme von Aktien, die über einen Mitarbeiterbestandsplan nach § 423 c erworben wurden Berichten wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Menge an Kapital und ordentlichen Einkommen zu bestimmen, um bei Ihrer Rückkehr gemeldet zu werden. Nonstatutory Stock Options. If Ihrem Arbeitgeber gewährt Ihnen eine nichtstatutarische Aktienoption, die Höhe des Einkommens zu enthalten und die Zeit, um es zu enthalten, hängt davon ab Ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Readily Determined Fair Market Value - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den fairen Marktwert der Option nach Verweis auf die Veröffentlichung 525 für andere Umstände unter Die Sie den fairen Marktwert einer Option und die Regeln bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einnahmen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert melden sollten. Nicht leicht ermittelter Fair Market Value - Die meisten nicht statutarischen Optionen haben keine leicht bestimmbare Messe Marktwert Für nicht stellvertretende Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen in den Ertrag den Marktwert der bei der Ausübung erhaltenen Aktie, abzüglich des gezahlten Betrages, bei der Ausübung der Option einbeziehen Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähiger Verlust, wenn Sie die Aktie, die Sie erhalten haben, durch Ausübung der Option verkaufen Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust Für spezifische Informationen und Berichterstattung Anforderungen, beziehen sich auf Publikation 525.Page Last Bewertet oder aktualisiert am 17. Februar 2017.How to Report Stock Optionen auf Ihre Steuererklärung. Der oben genannte Artikel ist beabsichtigt, allgemeine finanzielle Informationen zur Verfügung zu stellen, um ein breites Segment der Öffentlichkeit zu erziehen, es gibt keine persönliche Steuer-, Investitions-, Rechts - oder sonstige geschäftliche und professionelle Beratung Bevor Sie irgendwelche nehmen Aktion, sollten Sie immer die Hilfe eines professionellen, die Ihre besondere Situation für die Beratung über Steuern, Ihre Investitionen, das Gesetz, oder jede andere geschäftliche und berufliche Angelegenheiten, die Sie und Ihr Geschäft betroffen sind kennt. Sicherheit ist in alles, was wir hier sind Show. Wichtige Angebotsdetails und Disclosures. TURBOTAX ONLINE MOBILE. 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TurboTax Self-Employed ExpenseFinder ExpenseFinder ist das ganze Jahr über als Feature von QuickBooks Self-Employed verfügbar mit TurboTax Self-Employed, siehe die QuickBooks Self-Employed Angebot mit TurboTax Self-Employed Details unter ExpenseFinder erwartet Ende Januar Ende Februar für Mobile app ExpenseFinder nicht verfügbar bei TurboTax Selbstständig für Personen mit bestimmten Arten von Ausgaben und steuerlichen Situationen, einschließlich der Bezahlung von Vertragspartnern oder Mitarbeitern, Heimbüro oder Fahrzeug tatsächlichen, Inventar, selbstständige Krankenversicherung oder Ruhestand, Vermögensabschreibung, Verkauf von Eigentum oder Fahrzeuge , Und landwirtschaftliches Einkommen Die Verfügbarkeit der historischen Transaktionen für den Import kann je nach Finanzinstitut variieren Nicht verfügbar für alle Finanzinstitute oder alle Kreditkarten. 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